Journal-Entry-Testing (JET) als Anforderungen gemäss Prüfungsstandard 240 ist in einem SAP-System auf den ersten Blick eine komplexe und umfangreiche Anforderung und erfordert ein detailliertes SAP-Wissen für deren Durchführung.
Unsere Erfahrung bei Kunden zeigt, dass dies mit einem methodisch durchdachten Konzept einfacher und standardisiert gemacht werden kann – selbstverständlich mit Auswirkungen auf die Kosten.
Spezielle Tools, IT-Spezialisten oder erfahrene SAP-Berater?
Nein, das benötigen Sie nicht, wenn man die wenige und einfache Excel-Nutzung nicht dazuzählt. Natürlich hilft SAP-Wissen, ist aber nicht Voraussetzung. Mit unseren Standard-Templates können Sie dies einfach erlernen.
Die Standard-Templates für die JET-Analyse in SAP umfassen folgende Prüfungshandlungen:
- Journalbuchungen mit grossen Beträgen
- Journalbuchungen an Wochenenden oder Feiertagen
- Jahresendbuchungen im neuen Jahr
- Journalbuchungen nach Jahresabschluss ins Vorjahr
- Journalbuchungen zu ungewöhnlichen Tageszeiten
- Journalbuchungen mit ungültigen Mehrwertsteuerangaben
- Manuelle Buchungen auf Erlöskonten
- Buchungen von speziellen Benutzern
- Doppelt erfasste und/oder bezahlte Rechnungen
- Buchungsaktualität bezüglich Differenzen zwischen Erfassung-/Beleg-/Buchungsdatum
- Lieferanten mit abw. Zahlungsempfänger
- Lieferanten ohne Jahresumsatz
- Lieferanten – Top 15 Jahresumsatz
- Lieferantenzahlungen mitels Einmalzahlungen (Conto pro Diverse – CpD)
- Ordnungsmässiger Bilanzsaldovortrag (Haupt- und Kreditoren/Debitoren)
- Buchungsperioden abgeschlossen
- Verbuchungsabrüche
- Buchungen von speziellen Benutzern
- IKS-Funktionstrennung bei Inventarbuchung
Sämtliche Prüfungshandlungen werden mit SAP-Standardtransaktionen ausgeführt und sind demzufolge auf Ihrem SAP-System implementiert und nutzbar unter Berücksichtigung der dazugehörigen Berechtigungen.
Alle Transaktionen sind reine Anzeigetransaktionen!
Es sind also keine „Spezial-Audit-IT“-Transaktionen sondern auch nützliche und nutzbare Transaktionen, die durch den Fachbereich für ein wirksames IKS genutzt werden können.